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減稅降費兌紅利:重塑我國企業全球競爭力

2019-11-12 9:35:39 1 圖文:行業

■  張銀平


今年以來,面對國內經濟下行壓力加大、國際經濟增速放緩及不確定性因素增多等內外部環境變化所帶來的挑戰,我國前瞻性、戰略性地實施了更大規模減稅降費政策,為經濟運行保持總體平穩、穩中有進發揮了非常重要的推動作用。

今年前三季度,我國外貿進出口總值22.91萬億元,比去年同期增長2.8%,仍保持全球貨物貿易第一大國地位。在全球經濟感受陣陣 “寒意”,全球貿易顯著放緩之時,中國的表現展現出中國經濟的韌性與活力。(資料圖片)


按照黨中央、國務院部署,各地、各有關部門狠抓減稅降費政策落實。數據顯示,今年前三季度,全國累計新增減稅降費17834億元,其中新增減稅15109億元,新增社保費降費2725億元,各行業門類稅負水平同比均實現不同程度的下降。



國際減稅影響中國企業


長期以來,世界各國稅制改革和減免稅一直沒有停止,其間有三個基本特征:一是直接降低企業所得稅稅率,并且是連續幾年持續降稅,目的是擴大企業盈利空間,減少或避免企業虧損,緩解企業經營困難,降低失業率。二是降低個人所得稅的實際稅負。其意圖是增加個人收入,擴大消費需求,達到刺激投資的目的。三是對企業投資給予稅收優惠,通過鼓勵企業投資或者吸引外商投資,以促進本國經濟增長和增加就業機會。


在美國,2017年4月開始了被認為是美國歷史上最大的減稅計劃,計劃聚焦在三個方面:一是簡化并降低個人所得稅,提高個人所得稅起征點;二是降低企業所得稅,稅率由35%降到20%,并允許固定資產投資全部計入當年折舊;三是對企業海外利潤匯回給予大幅優惠。


美國這次大規模減稅,在吸引企業投資、激發企業活力、提高就業、鼓勵資金回流等方面,收到了一些效果。但在客觀上對非市場經濟體而言會造成致命打擊,事實上是在用市場的手段來關閉美國市場的大門,美國成為世界的 “稅收低地”,形成的 “虹吸效應”,把世界上最好的企業吸引到美國,把一切沒有真實競爭力的企業擋在美國的市場大門之外。


由此,可以看到美國的減稅政策對世界其他國家,也包括中國的全球競爭力是一大考驗,并增加了外部壓力。



我國財稅體制改革正在展開


當前,隨著中國特色社會主義進入新時代,全面推進以建立現代財政制度為標志的新時代財稅體制改革正在展開。


今年以來,我們國家減稅降費力度空前,增值稅、企業所得稅等多項優惠政策接踵而來。2019年1月初,國務院決定實施新一輪更大規模的針對小微企業的普惠性減稅政策措施。從今年1月1日開始到2021年底,暫定連續實施三年,每年可以減稅2000億元人民幣。該項政策出臺后受到廣泛關注,媒體盛贊其為史上最大規模的針對小微企業的減稅政策。


4月1日新增值稅降率政策實施,讓眾多企業感受到了成本明顯降低的 “紅包”效應。可以說,實施減稅降費直接作用是減輕企業負擔,更深層次的效果是推動經濟發展,也就是用政府收入的 “減法”,換取企業效益的 “加法”和市場活力的 “乘法”。


今年5月24日,李克強總理在山東濟南主持召開部分地方減稅降費工作座談會,部署進一步落實好減稅降費各項政策。確保政策落實到位,確保將減稅降費的政策紅利轉化為優化經濟結構、擴大有效需求的源源動力,力爭在推動經濟高質量發展上取得更新更好的成績。


分析人士指出,面對外部不確定性及經濟自身轉型升級帶來的下行壓力,中國沒有選擇“強刺激”政策,而是扎扎實實推進供給側結構性改革,通過簡政放權、減稅降費為企業減負松綁,促進創業創新活力的釋放。隨著減稅降費進一步深入,中國經濟活力將會變得更足。



激發企業活力和競爭力


當前,面對國內外風險挑戰明顯增多的異常復雜局面,準確把握當前形勢充分認識減稅降費的重大意義,繼續落實落細減稅降費國家治理的基本國策非常重要。


首先,從供給側看,減稅降費能夠通過改變商品、服務和要素的相對價格,降低企業的總體經營成本,從而優化資源配置,促進企業自主創新能力和核心競爭力的提高。


其次,從需求側看,減稅降費有利于穩定總需求。今年我國實施的深化增值稅改革等措施,為制造業等實體經濟降低了成本,也降低了最終消費品價格,而個稅改革則較大幅度減輕了中低收入者稅收負擔,從而更好擴大國內需求。


第三,要以政府的緊日子換百姓的好日子。今年全年將減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元,通過理順財權與事權的關系,正確界定事權,合理安排財權,釋放更多減稅降費空間,為激發企業活力創造良好的環境。


第四,通過減稅降費,降低實體經濟成本,帶來穩定的資金環境,讓更多企業輕裝上陣,促使制造企業不斷探索轉型升級的新模式、新路徑,加速 “智造升級”,為經濟高質量發展提供新動能。


總之,今年以來一系列減稅降費政策直擊當前市場主體難點,成為深化供給側結構性改革、推動經濟高質量發展的重要舉措。


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制造業受益明顯企業轉型發展“+”速度


國家稅務總局日前舉行新聞發布會,發布減稅降費統計核算情況。數據顯示,前三季度,全國累計新增減稅降費17834億元。其中,新增減稅15109億元,新增社保費降費2725億元。今年的政府工作報告,明確提出要 “實施更大規模的減稅” “確保所有行業稅賦只減不增”,并確定了 “全年減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元”的目標。按照前三季度這個進展,全年完成2萬億元減稅降費的目標應該說是可以實現的。


增值稅是我國第一大稅種。深化增值稅改革,逐步建立現代增值稅制度,是我國現階段稅制改革的一項重要任務。深化增值稅改革自4月1日起實施,5月1日起申報納稅,增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物,原適用16%稅率的,稅率調整為13%;原適用10%稅率的,稅率調整為9%。


今年前三季度,增值稅改革新增減稅7035億元(其中,去年5月1日調整增值稅稅率,減稅1184億元,今年深化增值稅改革減稅5851億元)。分行業看,制造業新增減稅4738億元,占新增減稅總額的31.36%,行業稅負同比下降1.08個百分點。

制造業是受益明顯的行業。減稅后,企業擁有更多資金用于設備更新、技術創新和升級改造,有利于增強企業活力和競爭力,推動制造業邁向中高端,加快新舊動能接續轉換。今年前三季度,45%的制造業納稅人將減稅降費紅利用于增加研發投入。稅務部門監測的10萬戶重點稅源企業前三季度研發費用同比增長19.3%,增幅較2018年全年提高3.4個百分點。


 一方面,減稅可以減輕制造業企業負擔,改善企業預期和經營效益,并通過價格機制由產業鏈條層層傳遞,讓更多的行業受益;另一方面,也會使商品成本降低,生產企業讓利給消費者,消費價格也將降低。未來,要繼續落實落細減稅降費政策,及時研究解決企業反映的突出問題,確保制造業等主要行業稅負明顯降低、建筑業和交通運輸業等行業稅負有所降低、其他行業稅負只減不增。年 巍


本文轉自中國工業報微信公眾號。




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